| Müfredat Adı | Ders Kodu | Ders Adı | Ders Türü | Dönem | AKTS | Teorik | Uygulama |
| MLY-Tezli Yüksek Lisans-2013 | MLY7017 | İşletmelerde Vergi Planlaması | Seçmeli | 1 | 5,00 | 3 | 0 |
Marmara Üniversitesi
Marmara Üniversitesi Eğitim-Öğretim Bilgi Sistemi
Programlar Hakkında Bilgi
Tezli Yüksek Lisans - Sosyal Bilimler Enstitüsü - Maliye
Dersin İçeriği
Dersin Amacı
Bu dersin amacı; öğrencilerin, işletmelerin Gelir vergisi, Kurumlar Vergisi ve Katma Değer Vergisi karşısındaki durumları hakkında fikir sahibi olmasını ve hangi vergi avantajlarından yararlanabilecekleri konusunda bilgilendirilmesini sağlamaktır.
Öğrenim Türü
-
Dersin İçeriği
İşletmelerin vergilendirilmesi Türk vergi sistemin açısından işletmeler
Planlanan Öğrenme Aktiviteleri ve Metodları
Konu Anlatımı Soru&Cevap Uygulama Örnekleri
Staj Durumu
-
Dersin Sunulduğu Dil
Türkçe
Ders Kitabı / Malzemesi / Önerilen Kaynaklar
1. İşletme Vergiciliği ve Türk Vergi Sistemi, Dr.Salih Şanver, İstanbul 1968. 2. İşletmelerde Vergi Planlaması Yöntemleri, Bülent Şişman, Yaklaşım Yayınları, Nisan 2003. 3. İşletmelerde Vergi Planlaması ve Türkiye Örneği, Dr. Cholpan Oktar, Filiz Kitabevi, İstanbul 2004. 4. Güncel makaleler ve Vergi Kanunları.
Dersin Web Sayfası
-
Öğrenme Çıktıları
- şletmelerin hukuki şekillerini belirlemede vergilerin etkileri hakkında bilgi sahibi olacaklardır.
- İşletmelerin kuruluş, faaliyet ve tasfiye süreçlerinde vergilerin etkileri hakkında bilgi sahibi olacaklardır.
- İşletmelerin sağlayacağı vergi avantajları hakkında bilgi sahibi olacaklardır.
- Teşvikler konusunda bilgi sahibi olacaklardır.
- Türkiye’de işletmelerin karşılaşabilecekleri vergisel sorunlar ve bunların çözümleri konusunda bilgi sahibi olacaklardır.
Haftalık Ayrıntılı Ders İçeriği
| Hafta | Teorik |
|---|---|
| 1 | Vergi Planlaması Kavramı ve Önemi |
| 2 | Vergi planlamasının unsurları |
| 3 | Vergi Planlaması Yöntemleri |
| 4 | Vergi kaçakçılığı, vergiden kaçınma, peçeleme ve muvazaa |
| 5 | İşletmelerin hukuki yapıları üzerinde vergilerin etkileri |
| 6 | Gelir Vergisi Kanunu karşısında işletmelerin yararlanabilecekleri vergi avantajları |
| 7 | Kurumlar Vergisi Kanunu karşısında işletmelerin yararlanabilecekleri vergi avantajları |
| 8 | Ara Sınav Haftası |
| 9 | Kurumlar Vergisi Kanunu karşısında işletmelerin yararlanabilecekleri vergi avantajları |
| 10 | KDV Kanunu karşısında işletmelerin yararlanabilecekleri vergi avantajları |
| 11 | VUK Karşısında işletmelerin yararlanabilecekleri vergi avantajları |
| 12 | Yatırım teşvikleri |
| 13 | İşletmelerin tasfiyesi ve vergisel işlemler |
| 14 | Uluslararası vergi planlaması |
| 15 | Genel Tekrar |
| 16 | Ders Çalışma Haftası |
| 17 | Yarı Yıl Sonu Sınavı |
Değerlendirme
| Değerlendirme | Değer |
|---|---|
| Yarıyıl (Yıl) İçi Etkinlikleri | 40 |
| Yarıyıl (Yıl) Sonu Etkinlikleri | 60 |
| Yarıyıl (Yıl) Sonu Etkinlikleri | Değer |
| Final Sınavı | 100 |
Öğrenci İş Yükü Hesabı
| Etkinlikler | Sayısı | Süresi (saat) | Toplam İş Yükü (saat) |
|---|---|---|---|
| Ödev ve Hazırlığı | 1 | 25 | 25 |
| Arasınav ve Hazırlığı | 1 | 50 | 50 |
| Final ve Hazırlığı | 1 | 50 | 50 |
Program ve Öğrenme Çıktıları İlişkisi
| ÖÇ1 | |||||||||||
| ÖÇ2 | |||||||||||
| ÖÇ3 | |||||||||||
| ÖÇ4 | |||||||||||
| ÖÇ5 |