Marmara Üniversitesi
Marmara Üniversitesi Eğitim-Öğretim Bilgi Sistemi

Programlar Hakkında Bilgi

Lisans - Siyasal Bilgiler Fakültesi - Siyaset Bilimi ve Uluslararası İlişkiler

Müfredat Adı Ders Kodu Ders Adı Ders Türü Dönem AKTS Teorik Uygulama
Siyaset Bilimi ve Uluslararası İlişkiler-2014 MLY4086 Vergi Sistemi Seçmeli 8 5,00 3 0

Dersin İçeriği

Dersin Amacı

Vergi konusunda giriş düzeyinde olan bu dersin temel amacı öğrencilerin muhasebe ve vergi arasındaki ilişkiyi hem teorik hem pratik çerçevede kavramasını sağlamaktır. Bu derste öğrenciler vergilendirmenin temellerini, Türk vergi kanunlarını ve vergi muhasebesi uygulamalarını öğreneceklerdir. Ders boyunca verginin işletme kararlarını etkileyen stratejik bir araç olarak görülmesi gerektiği vurgulanacaktır. Deste ayrıca öğrencilere vergi alanındaki kariyer olanakları konusunda da bilgi verilecektir.

Öğrenim Türü

-

Dersin İçeriği

Vergilendirmeye giriş düzeyindeki bu ders, vergilendirmenin temel ilkeleri, Türk Vergi Sistemi’nde yer alan gelir vergisi, kurumlar vergisi, tüketim vergileri (KDV, ÖTV), varlık vergileri, veraset ve intikal vergisi gibi temel vergi kanunları, vergi denetimi, vergi etiği, vergiden kaçınma ve vergi planlaması, vergi muafiyetleri ve transfer fiyatların vergiye olan etkileri ile vergi muhasebesi uygulamalarına ilişkin konuları içermektedir.

Planlanan Öğrenme Aktiviteleri ve Metodları

Konu anlatımı, sunum ve sınav

Staj Durumu

-

Dersin Sunulduğu Dil

%30 İngilizce

Ders Kitabı / Malzemesi / Önerilen Kaynaklar

Ahmet BAŞPINAR, PhD; Taxation in Turkey;, 2011, Yaklaşım Yayıncılık

Dersin Web Sayfası

-

Öğrenme Çıktıları

  • Vergi ve vergilendirme ile ilgili temel kavramları tanımlayabileceklerdir.
  • Muhasebe ve vergi ilişkisini kavrayacaklardır. Muhasebe ve vergi ilişkisini kavrayacaklardır.
  • Türk vergi kanunlarını sınıflandırabileceklerdir.
  • Profesyonel muhasebeci ve denetçilerin vergilendirme sürecindeki rollerini açıklayabileceklerdir.
  • Yasal vergi planlamasının bir parçası olarak vergiden kaçınma ile vergi kaçırma arasındaki farkı anlayabileceklerdir.
  • Türk vergi sistemindeki vergi muafiyetlerini açıklayabileceklerdir.

Haftalık Ayrıntılı Ders İçeriği

Hafta Teorik
1 Derse Giriş - Vergilendirme Temelleri
2 Vergilendirme Temelleri -- Vergisi Kanunlarının Kaynağı, Türk Vergi Hukuku Çerçevesinde Temel Vergi Kavramları
3 Gelir Vergisi -- Gelir Vergisinin Unsurları
4 Gelir Vergisi -- Vergilendirme Süreci, Muafiyetler, Vergiye Tabi Gelir ve Vergi Yükümlülüğünün Hesaplanması
5 Kurumlar Vergisi -- Tam ve Dar Mükellefiyet, Verginin Kapsamı, Muafiyetler, Vergilendirme Süreci
6 Kurumlar Vergisi -- Dar Mükelleflerin Vergilendirilmesi, Kurumlar Vergisinin Uluslararası Yönü, Vergiye Tabi Kar ve Vergi Yükümlülüğünün Hesaplanması
7 Harcama Vergileri -- Katma Değer Vergisi, Özel Tüketim Vergisi KDV ve ÖTV’nin Temelleri, Vergi İndirme Mekanizması, KDV Yükümlülüğünün Hesaplanması
8 Ara Sınav Haftası
9 Servet Vergileri -- Veraset ve İntikal Vergisi, İşlem Vergileri Veraset ve İntikal Vergisinin Temelleri, Muafiyetler, Diğer Vergiler (Gümrük vergileri, damga vergisi, taşılar vergisi, emlak vergisi vb.)
10 Vergi Denetim, Vergi Cezaları, Vergi Uyuşmazlıkları -- Vergi Denetim Mekanizmaları, Vergiden Kaçınma – Vergi Kaçırma Kavramları, Yasal Vergi Planlaması, Vergi Mühendisliği, Vergi Cezaları, Vergi Uyuşmazlıkları ve Karar Yöntemleri
11 Muhasebe Uygulamalarına Genel Bakış -- Mali Denetim, Muhasebe Teorisi, Finansal Raporlama – Defter Tutma, Muhasebe Uygulamaları - Muhasebe Teorisi, Türkiye'deki Bağımsız Denetimin Kapsamı
12 Vergi Muhasebesi ve Etik
13 Vergi ve Muhasebenin İlişkisi-- İlke Tabanlı Muhasebe - Kural Tabanlı Vergi, Vergi ve Muhasebenin Karşılaşması: Ertelenmiş vergiler
14 Vergide Özellikli Konular -- Uluslararası Vergi, Transfer Fiyatlandırması Uluslararası Vergilendirmenin Temelleri, Uluslararası Vergilendirmede Özellikli Konu: Transfer Fiyatlandırması
15 Vergide Özellikli Konular -- Uluslararası Vergi, Transfer Fiyatlandırması Uluslararası Vergilendirmenin Temelleri, Uluslararası Vergilendirmede Özellikli Konu: Transfer Fiyatlandırması
16 Ders Çalışma Haftası
17 Yarı Yıl Sonu Sınavı

Değerlendirme

Değerlendirme Değer
Yarıyıl (Yıl) İçi Etkinlikleri 40
Yarıyıl (Yıl) Sonu Etkinlikleri 60
Yarıyıl (Yıl) Sonu Etkinlikleri Değer
Final Sınavı 100

Öğrenci İş Yükü Hesabı

Etkinlikler Sayısı Süresi (saat) Toplam İş Yükü (saat)
Ders Öncesi/Sonrası Bireysel Çalışma 12 3 36
Proje ve Hazırlığı 1 20 20
Arasınav ve Hazırlığı 1 30 30
Final ve Hazırlığı 1 30 30

Program ve Öğrenme Çıktıları İlişkisi